Имущественные и налоговые вычеты при постройке дома

Многие слышали о том, что при приобретении жилья можно рассчитывать на имущественные вычеты от налоговой. Однако также возможно получить налоговый вычет при строительстве дома. Кому он положен, и как его получить в 2017 году, рассмотрим далее.

Кто может рассчитывать на вычет

Фактически указанный вычет представляет собой возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Каждый гражданин, имеющий официальные доходы, отчисляет государству их часть в виде данного налога.

Следовательно, на имущественный вычет при строительстве дома, теоретически может рассчитывать любой плательщик НДФЛ.

Иным лицам, за которых отчисления в бюджет не поступали, такая компенсация не положена.

Обратиться непосредственно за получением возмещения могут:

  • сам владелец участка, на котором велось строительство;
  • вторая половина (супруг) владельца участка;
  • родители (заменяющие их лица) за детей (несовершеннолетних).

При этом важно, чтобы расходы были понесены самими указанными лицами. Если для строительства использовались средства работодателей, материнского капитала, то возврата НДФЛ не будет. Бесполезно заявлять и о возмещении НДФЛ при сделках с заинтересованными лицами.

Случаи возврата (невозвращения) НДФЛ

Налоговый вычет при строительстве жилья предоставляется при соблюдении определенных условий (ст. 220 НК РФ). Следует иметь в виду, что подлежат компенсации затраты на возведение только жилых строений. Построенный дом должен быть предназначен для проживания в нем постоянно.

Дома без возможности зарегистрировать в них свое проживание под вычет не подпадают.

Обращаться за возмещением расходов можно после окончания строительных работ и оформления дома в собственность.

При этом можно рассчитывать на компенсацию и в случае приобретения недостроенного дома Возврат подоходного налога при строительстве дома.(незавершенного строительства). Главное, отразить в договоре на его покупку факт незавершенности постройки. В этом случае вернуть можно не только часть средств на покупку недостроя, но и за его завершение.

Возврат подоходного налога при строительстве дома подразумевает не только возмещение строительных работ и материалов. Получить вычеты возможно и в сумме, потраченной на погашение процентов по ипотечным кредитам. При этом кредит может быть новый или переоформленный в порядке рефинансирования. Главное, чтобы он был взят под постройку дома.

Какие именно затраты можно учесть

Решив получить возмещение НДФЛ при строительстве дома важно знать, какие именно расходы нужно подтвердить.

При возведении частных домов для собственных нужд можно рассчитывать на возмещение следующих затрат:

  • проектно-сметные работы;
  • приобретение необходимых материалов;
  • работы по строительству;
  • подведение инженерных коммуникаций;

Иные затраты к возмещению заявить нельзя. К примеру, приобретение мебели, сантехники и иных вещей для обустройства нового жилья в их число не входят. Не распространяется норма о вычетах и на дополнительные хозяйственные постройки. Кроме того, нельзя рассчитывать на компенсацию перепланировочных работ, достройку имеющегося дома.

На какую сумму можно рассчитывать

Будут ли затраченные на строительство средства возмещены полностью или частично, зависит от их сумм. Законодателем вводятся определенные ограничения по сумме максимальных выплат.

Она не должна составлять более 13 процентов от стоимости всех понесенных затрат. При этом подлежащие к возмещению затраты не могут превышать двух миллионов рублей. Следовательно, предельная сумма вычета составит двести шестьдесят тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.). Затраты свыше указанной суммы не могут возмещаться.

Кроме того, нельзя рассчитывать на возврат суммы, превышающей размер перечисленного в бюджет налога. Если все затраты в текущем году не могут быть в силу этого возмещены, то они переходят на следующий. Следует иметь в виду, что если расходы понесены в сумме меньшей, чем предусмотрено, право на указный вычет может быть использовано повторно в оставшейся сумме. Однако это норма действует только в отношении построек, возведенных после 2014 года.

Если планируется вычет по процентам за кредиты, то для определения его суммы важна дата (год) его получения.

По займам, полученным до января 2014, ограничений по сумме не вводится. В случаях, когда они оформлены после указанной даты, имеется верхний предел компенсации. Он составляет триста девяносто тысяч рублей (13% от 3 млн. руб.). Сроков для обращения с заявлением на вычет законом не установлено. Однако действует правило, согласно которому возврат НДФЛ осуществляется за три предшествующих года. Поэтому в интересах налогоплательщиков подавать заявления вовремя

Куда обращаться за вычетом?

Вопросы предоставления вычетов решаются налоговыми органами. Для их получения можно обратиться непосредственно в местную налоговую, предоставив необходимый перечень бумаг. Сделать это нужно после окончания налогового периода. Если решение будет положительным, то выплата будет произведена на указанный счет.

Другой возможный вариант – обращение через работодателя. Принимать решение и в этом случае станет налоговая, то вычет будет производиться на работе. Для этого налоговая после проверки всех документов выдает уведомление, согласно которому уплачивать НДФЛ в указанной сумме не нужно. Следовательно, работодателем он удерживаться не будет.

Для обращения к работодателю ждать окончания налогового периода не нужно. Заявление можно будет подать в любой период.

Необходимые документы

Определившись с вариантом обращения за вычетом, следует подготовить нужные для этого документы. Предоставлять их можно в копиях, но тогда могут потребовать предоставления оригиналов для сравнения.

Для обращения в налоговую понадобятся:

  • заявление;
  • паспорта (иное удостоверение личности);
  • декларация (форма 3-НДФЛ);
  • справка по доходам (2 НДФЛ);
  • документ о правах на жилой дом;
  • все имеющиеся бумаги о понесенных расходах;
  • кредитные договоры, справки о произведенных выплатах (при вычете по кредитам).

Если расходы несли оба супруга, то они должны предъявить документ о заключении между ними брака. При наличии такой необходимости работники налоговой могут запросить и некоторые другие документы.

Для получения вычета на работе нужно предоставить работодателю соответствующее заявление и все подтверждающие затраты документы.

Если чеков по расходам не удалось сохранить, то получить вычет не получится.

Можно сделать выписки из банка о расходах, запросить в магазине копии чеков, попробовать восстановить их иным способом. Однако достаточность представленных документов будет оцениваться работниками налоговой.

Порядок действий

Налогоплательщик, желающий получить имущественный вычет за строительство, должен заранее побеспокоиться об этом. Так, еще на стадии строительства, стоит позаботиться о сборе всех чеков, иных документов в подтверждение своих расходов. После завершения постройки необходимо оформить надлежащим образом свои права на возведенный объект. Только с момента получения документов о регистрации прав, можно обращаться с заявлением на вычет в соответствующий орган. Далее необходимо подготовить все нужные для вычета бумаги, написать заявление.

Образец заявления можно найти на сайт налоговой или непосредственно в местном подразделении ФНС. Все документы необходимо отнести (направить) в налоговую (работодателю).

После их рассмотрения выносится решение о выплате или отказе в возмещении НДФЛ. Полученный отказ можно будет обжаловать в установленном для этого порядке. Если вычет будет производиться на работе, то через один месяц у налоговой нужно получить соответствующее уведомление. Оно передается (направляется) работодателю. Он в свою очередь принимает его, перестает удерживать НДФЛ в сумме вычета.

Вывод

Строительство нового объекта, покупка недостроенного дома, проценты по ранее взятым кредитам стоят немалых денег. Однако эти затраты частично могут окупиться посредством предоставления вычетов. В какой сумме будут возвращены деньги, зависит от перечисленных выше факторов. Главное, зарегистрировать свои права на постройку, иметь все подтверждающие документы и обратиться в налоговую или к работодателю.

Проконсультируйтесь с дежурным юристом бесплатно!
Позвоните по телефону:
Или обратитесь к нашему консультанту онлайн из любого региона России!